銀行與金融市場(chǎng)的快速整合以及資本更強(qiáng)的流動(dòng)性，使風(fēng)險(xiǎn)管理和謹(jǐn)慎的銀行監(jiān)管得到了更多的重視。銀行最高管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理日益關(guān)注，認(rèn)為值得在該領(lǐng)域投入更多精力。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐和技術(shù)的快速進(jìn)步意味著銀行需要客觀評(píng)估市場(chǎng)上各種風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，在維護(hù)市場(chǎng)規(guī)則的同時(shí)營(yíng)建更透明的文化，由此保持競(jìng)爭(zhēng)力并且減少受到各種風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和披露更加關(guān)注體現(xiàn)在巴塞爾新協(xié)議的最新要求上，該協(xié)議旨在促進(jìn)銀行提高資本市值，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，并最終實(shí)現(xiàn)金融體系的穩(wěn)定。

　　目前情況

　　交易賬戶（trading book）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)已于1996年建立，將風(fēng)險(xiǎn)值（Value-at-Risk）作為由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素變化而導(dǎo)致的未來(lái)潛在損失的衡量標(biāo)準(zhǔn)。大多數(shù)銀行已經(jīng)投資于這一領(lǐng)域的技術(shù)。盡管這并不是巴塞爾新協(xié)議框架下第一支柱（pillar 1）的一部分，但銀行賬戶（banking book）的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將是亞洲大多數(shù)銀行必須重視的另外一個(gè)領(lǐng)域。因?yàn)橥灰踪~戶相比，銀行賬戶正承擔(dān)更多的利率風(fēng)險(xiǎn)。在大多數(shù)機(jī)構(gòu)中，由于來(lái)自不同系統(tǒng)銀行賬戶的交易信息要求準(zhǔn)確和實(shí)時(shí)的合并，銀行賬戶的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)往往需要至少兩次甚至三至四次的測(cè)試才能成功。

　　在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，需要四個(gè)主要的技術(shù)部件來(lái)支持巴塞爾新協(xié)議，分別是損失歷史數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)收集、追蹤與存儲(chǔ)、損失嚴(yán)重程度和頻率估計(jì)工具以及資本成本計(jì)算器等。大多數(shù)銀行目前處在收集操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的初級(jí)階段。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的分析將被銀行用作確定合適的操作風(fēng)險(xiǎn)模型的基礎(chǔ)，進(jìn)而計(jì)算資本成本。

　　另一方面，各國(guó)的大型金融機(jī)構(gòu)也都實(shí)施了集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，評(píng)估并報(bào)告集團(tuán)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)敞口水平。這些機(jī)構(gòu)確實(shí)擁有一些報(bào)表技術(shù)，他們最初認(rèn)為這些技術(shù)就足以滿足巴塞爾的最新信用風(fēng)險(xiǎn)要求。

　　通常認(rèn)為，支持巴塞爾要求需要三種主要的技術(shù)部件，包括數(shù)據(jù)層、計(jì)算/評(píng)估引擎以及報(bào)表/分析工具。作為這些需求的結(jié)果，軟件廠商已經(jīng)開(kāi)始紛紛涌入這個(gè)市場(chǎng)，提供可同時(shí)滿足監(jiān)管報(bào)表和內(nèi)部資本管理要求的商業(yè)軟件。大多數(shù)這樣的解決方案目前都處在開(kāi)發(fā)和測(cè)試階段，很少有已通過(guò)市場(chǎng)驗(yàn)證的。

　　SAP在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色

　　SAP已經(jīng)預(yù)測(cè)并確定了定制化風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的關(guān)鍵市場(chǎng)需求，并有能力為銀行提供集團(tuán)范圍內(nèi)定制化風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用解決方案，確保銀行滿足巴塞爾新協(xié)議的要求。SAP針對(duì)巴塞爾新協(xié)議的解決方案建立在SAP經(jīng)過(guò)市場(chǎng)驗(yàn)證的銀行業(yè)解決方案產(chǎn)品組合基礎(chǔ)上。這使得銀行能夠計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口及資本金，實(shí)施新的監(jiān)管政策和披露流程，更好地滿足巴塞爾新協(xié)議的要求。

　　鑒于巴塞爾新協(xié)議將信用風(fēng)險(xiǎn)作為主要挑戰(zhàn)，SAP方案將內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)管理集成在一個(gè)平臺(tái)上，并可結(jié)合SAP已有的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性管理解決方案。該解決方案支持巴塞爾新協(xié)議規(guī)定的從標(biāo)準(zhǔn)法（standardized approach）到高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法（ internal ratings-based ，IRB）的所有信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法。

　　SAP巴塞爾新協(xié)議解決方案可以構(gòu)成銀行更廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)的一個(gè)重要組成部分，該平臺(tái)還包括監(jiān)管資本及經(jīng)濟(jì)資本的限額及信用組合管理。結(jié)合監(jiān)管要求及銀行對(duì)自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的看法，SAP的信用風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)可以提供一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，更好地管理信用風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)方面。因此，銀行將能夠更好更快地做出決策，并充分享受按照市場(chǎng)新進(jìn)展和趨勢(shì)進(jìn)行調(diào)整的靈活性。該解決方案還能夠在一個(gè)系統(tǒng)架構(gòu)內(nèi)集成以財(cái)務(wù)為導(dǎo)向和以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的應(yīng)用系統(tǒng)。這最終將使銀行能夠在真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的基礎(chǔ)上更好地管理自己的資產(chǎn)組合。

　　巴塞爾新協(xié)議的詳盡要求充分體現(xiàn)了銀行從基于紙質(zhì)的手工操作的風(fēng)險(xiǎn)管理方式向自動(dòng)化方式轉(zhuǎn)變的需求。因而，我們可以預(yù)見(jiàn)銀行將在信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上進(jìn)行大量投資，以求在關(guān)鍵領(lǐng)域得以改善。

　　未來(lái)發(fā)展

　　毋庸置疑的是，巴塞爾新協(xié)議表明銀行在技術(shù)投資方面已經(jīng)在正確的方向上邁出了積極的步伐。新資本協(xié)議將把內(nèi)部實(shí)踐和監(jiān)管要求更緊密地結(jié)合。這意味著一個(gè)統(tǒng)一的技術(shù)架構(gòu)將同時(shí)以最低成本有效地支持兩方面的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)被銀行忽略了很長(zhǎng)時(shí)間。因此，國(guó)際清算銀行將風(fēng)險(xiǎn)信息作為日常決策的一部分是非常及時(shí)和值得贊譽(yù)的。通過(guò)實(shí)施SAP解決方案，銀行所獲得的收益將遠(yuǎn)大于其成本，這將是一種雙贏的合作，有利于銀行2006年底之前滿足巴塞爾新協(xié)議要求。未來(lái)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)將從傳統(tǒng)的后臺(tái)MIS功能轉(zhuǎn)化為真正具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的領(lǐng)域。